Uno dei dubbi finanziari più cercati in Italia da chi lavora come dipendente nel settore privato o pubblico è: conviene davvero destinare il TFR al Fondo Pensione o è meglio lasciarlo in azienda?
Facciamo i conti matematici sui tre vantaggi fiscali e contrattuali che spesso nessuno spiega in modo semplice:
1. Il "regalo" del contributo del datore di lavoro (Solo nei Fondi Negoziali di categoria — es. Cometa, Fonte, Fon.Te, Laborfonds, Espero):
- Se versi nel fondo di categoria anche solo la quota minima prevista dal tuo CCNL (spesso l'1% o 1,5% della retribuzione), il datore di lavoro è obbligato per legge a versare di tasca sua un ulteriore 1,5% – 2,2% gratuito ogni mese nel tuo zainetto previdenziale. Lasciando il TFR in azienda perdi il 100% di questi soldi gratis.
2. La deduzione fiscale fino a 5.164,57 € all'anno dalle tasse IRPEF:
- Tutto ciò che versi volontariamente nel fondo pensione (escluso il TFR) fino a 5.164,57 €/anno si deduce direttamente dal tuo reddito imponibile IRPEF.
- Se hai un reddito sopra i 28.000 € (aliquota marginale IRPEF del 35%) o sopra i 50.000 € (43%), versando 5.000 € nel fondo pensione lo Stato ti restituisce in busta paga con il 730 1.750 € o 2.150 € di tasse in meno ogni anno!
3. Tassazione finale agevolata (dal 15% fino al 9%):
- Alla pensione, il montante accumulato nel fondo pensione viene tassato tra il 15% e il 9% (scende dello 0,30% per ogni anno oltre il quindicesimo), mentre il TFR lasciato in azienda viene tassato alla tua aliquota media IRPEF (spesso tra il 23% e il 33%).
>>3191
Con il fondo Cometa (CCNL Metalmeccanici), versando il minimo dell'1,2% dalla mia busta paga l'azienda mi versa il 2,0% gratis ogni mese. È letteralmente un rendimento immediato garantito sul mio versamento prima ancora che il comparto azionario (*Crescita*) faccia un euro di guadagno!
E per chi vuole spingere al massimo la quota azionaria (visto che i fondi di categoria hanno comparti prudenti al 60% azioni): potete tenere il Fondo di Categoria per il TFR + contributo minimo + contributo datoriale, e aprire in parallelo un Fondo Pensione Aperto economico 100% azionario (come *Allianz Insieme* o *Amundi SecondaPensione*) su cui fare i versamenti per saturare i 5.164,57 €!
Consiglio fondamentale anche per chi ha figli piccoli o anche solo per se stessi da studenti: aprite una posizione di previdenza complementare anche con soli 50 € il prima possibile! Perché l'anzianità di prima iscrizione (che fa scendere la tassazione finale dal 15% al 9% dopo 35 anni) decorre dal primo giorno di apertura del primo fondo e non si perde mai.
